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30天出口退税入门到精通免费试听

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课程简介

课程属性: 套餐课程 课时:

课程详情

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课程详情大纲

课程一:出口退税入门通用知识

一、出口退税企业对外涉及哪些部门?

1. 新企业成立时涉及的部门及内容

(1)工商局需增加进出口经营范围;

(2)商务局可办理对外贸易经营者备案登记

(3)海关部门,办理出口货物收发货人注册登记

4)中国电子口岸的数据中心,可办理电子口岸系统;

5)外汇管理局可办理境内机构基本信息登记,对外贸易经营权企业名录登记;

6)国税局办理出口退税认定。

2.企业日常涉及部门及相关业务

1)新企业登录商务部业务系统统一平台(企业端)进行登记;

2)中国电子口岸的数据中心,登录进行出口结关数据查询与下载;

3)外汇管理局进行外汇监测系统登陆;

4)国税局出口退税系统登录申报。 

二、出口退税企业对内涉及哪些部门?

1.贸易部 招揽客户,开拓市场,谈定合同内容等;

2.生产部门(生产企业)或跟单部门(外贸企业) 安排生产货物

3.报关部 货物的报关、报检。

4.货运代理部 负责货物进出口的运输;

5.财务部 办理出口申报退税 

三、财务人员从合同签订到退税结束有哪些流程?

1.签订合同

签订出口合同时候,财务人员需要明确哪些项目?

1)出口货物的商品编码对于退税的影响?

2)出口货物的贸易方式对于退税的影响?

3)出口货物的成交方式对于退税的影响?

4)出口货物的交货地点对于退税的影响?

5)出口货物的付款方式及时间对于退税的影响?

2.组织货物出口

财务人员需要在出口企业组织货物出口的过程中了解哪些知识点?

1)生产企业是否货物为自产货物?

2)生产企业是否货物为视同自产货物?

3)生产企业是否货物属于加工修理修配业务?

4)外贸企业出口货物是否有深加工的业务?

3.出口后收集相关单证

1)如何取得出口关单相关数据?

2)认识出口关单相关数据

3)外贸企业增值税发票的取得与管理

4)出口发票取得与管理

5)单证备案的必要性与管理

6)出口收汇水单的取得与管理 

4.出口申报流程

1)出口生产企业会计申报退税流程;

2)出口外贸企业会计申报退税流程;

5.出口企业常见问题汇总

1)出口后什么时间确认收入?

2)确认收入用何种汇率?

3)CIF、CFR、FOB如何确认收入?

4)出口后什么时间确认增值税申报?

5)出口退税申报系统什么条件下可以进行退税正式申报?

6)出口退税申报最晚申报时间是哪天?

7)如果到申报截止日,相关退税单证和电子信息还没有收到怎么办?

 

课程二:出口型生产企业的会计实务与核算

(一)生产企业一般贸易的出口会计实务与核算

1.生产企业一般贸易的出口核算

1)出口核算计算公式

①当期不得抵扣税额计算

②当期应纳税额的计算

③当期免抵退税额的计算

④当期应退税额和免抵税额的计算

(2)三种案例演示免抵退税计算原理

2.生产企业一般贸易的出口会计实务处理

案例分析6月、7月、8月、9月的日常会计分录,应交增值税账填写,免抵退税核算

(二)一般贸易进口和来料加工与进料加工的区别

(1)制造出成品的销售地点不同

(2)进口原材料的关税、增值税、消费税的征缴不同

(3)成品出口后退税计算的不同、

(4)出口成品所有权的归属不同

(三)生产企业来料加工的出口会计实务与核算

(四)生产企业进料加工的出口会计实务与核算

1.购进法;

2.实耗法;


课程三:出口型外贸企业的会计实务与核算

(一)外贸企业一般贸易的出口的会计处理与核算

1.外贸企业出口委托加工修理修配货物以外的货物计算

2.外贸企业出口委托加工修理修配货物计算

3.案件分析

(二)外贸企业来料加工委托的出口的会计处理与核算

1.来料加工委托加工出口的货物免税证明及核销办理

2.外贸企业来料加工委托的出口的会计处理与核算-来料加工案例

(三)外贸企业进料加工委托加工的出口的会计处理与核算

1.进料加工贸易方式为委托加工

2.案例分析

 

课程四:出口企业的特殊出口业务

一、出口企业代理出口货物的会计处理与核算

案件分析及相应的账务处理

二、零税率应税服务的出口退税的会计处理与核算

外贸企业、生产企业

案例分析账务处理

第一步:申报纳税;

第二步:申报免抵退税;

第三步:账务处理;

三、出口企业消费税退税的会计处理与核算

1.出口应税消费品退(免)税政策,可分为三类;

2.日常商品的消费税的计税公式;

3.消费税退税的计税依据;

4.申报注意事项


课程五:外汇管理的相关政策和申报

.国际收支申报业报

.货物贸易业务

1.货物贸易的相关政策背景

1)相关介绍

2)对企业实施动态分类管理

插播:外汇分类对于国税局出口企业分类有哪些影响?

出口企业管理类别?- 一类

出口企业管理类别?- 二类

出口企业管理类别?- 三类

出口企业管理类别?- 四类

2.货物贸易的贸易信贷报告

1)义务性报告

2)贸易信贷报告

3)远期信用证报告

4)转口贸易收支业务报告

5)出口收入存放境外业务报告

6)辅导期企业的业务报告

3.货物贸易的辅导期报告案件分析

4.货物贸易的监测指标

 

课程六:退税申报系统操作

1.外贸企业出口退税系统安装与配置

2.外贸企业出口退税系统退税录入操作

3.外贸企业出口退税系统网上自检操作

4.生产企业出口退税系统安装与配置

5.生产出口退税系统退税录入操作()

6.生产企业出口退税系统录入操作(下)


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