

木棉老师
中级会计师、税务师
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企业对外发生债务时所开出、承兑的商业汇票 借:材料采购(物资采购) 贷:应付票据 2.支付银行承兑汇票的手续费 借:财务费用 贷:银行存款 3.收到银行支...
2013-03-15
出纳的付款程序
出纳的付款程序
2013-03-15
银行存款发生比较频繁,企业与银行之间由于凭证传递和双方入账时间的不同,往往会产生未达账,即一方已经入账而另一方却暂时不能入账,致使双方余额不能达到一致。这种未达账通常表现为以下四种情况: (1)银行已经收款入账,企业尚未入账。...
2013-03-15
但凡一个与财务相关的人,都必然对现金流关注。 现金实务管理的模式,和企业所在的行业、组织架构、产权结构、资金状况关系极大。就象国家的货币政策一样,今儿偏紧,明天可能偏松。 下面是我经历的比较有代表性的四家公...
2013-03-15
1、认真审核报销的原始凭证,根据审核无误的报销单据支付现金。 2、做好支票的购买、领用登记工作。 3、对每天发生的收入、支出单据要及时编制记账凭证,根据记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 4、...
2013-03-15