​​一般纳税人增值税留抵怎么处理

一般纳税人增值税留抵怎么处理增值税期末留抵税额的会计处理试点地区兼有应税服务的原增值税一般纳税人，截止到开始试点当月月初的增值税留抵税额按照营业税改征增值税有关规定不得从应税服务的销项税额中抵扣的，应

2022-08-07

​​所得税如何计提与缴纳

所得税如何计提与缴纳企业所得税是按应纳税所得额【纳税调整后的利润】计算缴纳的。那么大家知道企业所得税是如何计提的嘛？还有企业所得税的会计分录怎么做？下面就让小K来告诉你，企业所得税的计提方法吧！企业所

2022-08-07

​​地税发票丢失应如何处理

地税发票丢失应如何处理？取得发票的一方丢失已填开的发票联,可向开具发票方申请,说明取得发票单位名称、购货或服务的单位数量、单价、规格、大小写金额、发票字轨、发票编码、发票号码等的书面证明,或要求开具发

2022-08-07

​​劳务派遣公司个税如何计算

劳务派遣公司个税如何计算根据上述规定，准予税前扣除的企业发生的合理的工资薪金支出，是企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的工资薪金支出。贵公司作为用人单位，与劳务公司之间是购买劳务关系，支

2022-08-07

​​个体工商税务登记如何进行

个体工商税务登记如何进行从事生产、经营的个体工商户纳税人应当自领取营业执照，或者自有关部门批准设立之日起30日内，自纳税义务发生之日起30日内，携带相关资料和印章到当地主管税务机关现场领取税务登记表，

2022-08-07

​​应交税金属于哪个会计科目

应交税金属于会计科目的哪一类？应交税金是一级会计科目，属于负债类，应该在下设置应交所得税、应交增值税等二级科目。有时也需要设施三级科目。应交税金属于会计科目的哪一类?属于负债类科目,下设应交所得税及应

2022-08-07

​​进项税额转出的金额是怎么算出来

进项税额转出的金额是怎么算出来进项税额转出的计算【1】若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额，则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。【2】若原外购货物

2022-08-07

​​车辆购置税拓展资料是有

车辆购置税拓展资料是有？1、现行车辆购置税法的基本规范,是从2001年1月1日起实施的《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》.车辆购置税的纳税人为购置【包括购买、进口、自产、受赠、获奖或以其他方式取得并

2022-08-07

​​金税卡买票是需要清卡吗

金税卡买票是需要清卡吗？金税盘一个月抄报税清卡一次若已经完成这项工作那么可以不用再次清卡,而直接携带资料到税局领购新发票若当月尚未完成抄报税及清卡,那么需要完成后方可领购新发票无论上月是否购买或开具税

2022-08-07

​​出口退税款计入营业外收入吗

出口退税款计入营业外收入吗?通过外贸企业出口应税消费品时,如按规定实行先征后退的,按下列方法进行会计处理:委托外贸企业代理出口应税消费品的生产企业,应在计算消费税时,按应缴消费税额借记"应收

2022-08-07

​​小规模销售免税货物月不超10万能开具发票吗

小规模销售免税货物月不超10万能开具发票吗如果是按月纳税的小规模纳税人，那么月销售额超过10万元的当月是无法享受免税的；如果是按季纳税的小规模纳税人，那么季度中某一个月销售额超过10万元，但季度销售额

2022-08-07

​​房地产企业增值税纳税义务发生时间怎么确定

房地产企业增值税纳税义务发生时间怎么确定？答:【2016】36号附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十五条增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为:纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项

2022-08-07

​​新个税实施如何申报个人所得税

新个税实施如何申报个人所得税？1新个人所得税实施后，就不能在原系统电子税务局上申报了，如果要进行申报，先登陆电子税务局，登陆后，进入个人所得税模块，找到申报初始密码。2找到申报初始密码后，下载新个人所

2022-08-07

​​有形动产租赁税率是多少

有形动产租赁税率是多少提供有形动产租赁服务的增值税税率为17%。《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》《营业税改征增值税试点实施办法》第十二条增值税税率：【一】提供

2022-08-07

​​公司租赁车辆相关费用如何入账及税前扣除

公司租赁车辆相关费用如何入账及税前扣除如果协议中已经约定相关油费，过路费，停车费，车辆维修费，保养费，车辆保险费，年检费等由承租方承担，那如果发生的这些费用在租入一方账里报销的话，是与合同不符的，如果

2022-08-07

​​公司收到的市里给的奖金要缴税吗

公司收到的市里给的奖金要缴税吗？【1】企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在"不征税收入"栏填列

2022-08-07

​​无票收入交印花税吗

无票收入交印花税吗？无票收入地税还用交印花税的。因为现在地税改革了，按销售额征收。无票收入就是没有开发票的收入。在实际销售中，有的销售金额很小，且是对自然人销售的，很多都不开发票。法律许可条件下，在实

2022-08-07

​​个税申报需要哪些资料

个税申报需要哪些资料？一、从中华人民共和国境内两处或者两处以上取得工资薪金所得的,或者取得应纳税所得没有扣缴义务人的,或者符合国务院规定的其他情形的,应报送:【一】《个人所得税自行纳税申报表【A表】》

2022-08-07

​​金税四期上线后,怎么纳税筹划

金税四期上线后,怎么纳税筹划？"税收筹划"又称"税前筹划".税收筹划的前提条件是必须符合国家法律及税收法规;税收筹划的方向应当符合税收政策法规的导向;通过对纳税

2022-08-07

​​建筑公司申请简易后,所有地方的工程都必须选择简易计税吗

建筑公司申请简易后，所有地方的工程都必须选择简易计税吗目前没有上述规定，分包方可以选择一般计税方法。一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为，可以选择适用简易计税方法计税，但一经选择，36

2022-08-07

​​企业所得税退税如何做账务处理

企业所得税退税如何做账务处理？企业所得税退税账务处理：在本年度退回收到退税款借：银行存款贷：所得税费用结转所得税借：所得税费用贷：本年利润以前年度企业所得税退税借：银行存款贷：应交税费--应交所得税借

2022-08-07

​​差旅费津贴应交个人所得税吗

差旅费津贴应交个人所得税吗？差旅费津贴不需要交个人所得税.根据《征收个人所得税若干问题的规定》第二条第二项关于工资,薪金所得的征税问题.下列不属于工资,薪金性质的补贴,津贴或者不属于纳税人本人工资,薪

2022-08-07

​​代垫项目缴纳增值税吗

代垫项目缴纳增值税吗一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》【国令第691号】第六条规定："销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。"二、

2022-08-07

​​金税盘不用了之后要抄报税吗

金税盘不用了之后要抄报税吗？增值税发票系统即使不开发票,也必须进行抄报税.只要金税盘已作抄税和清卡操作【如果仍是使用的金税卡就要作抄税操作】,即使没有报税仍可以开增值税专用发票.抄税日期为每月8日以前

2022-08-07

​​国税局退回以前年度缴纳的企业所得税如何入账

国税局退回以前年度缴纳的企业所得税如何入账退回多交所得税，借：银行存款贷：应交税费--应交所得税借：应交税费--应交所得税贷：以前年度损益调整然后再结转以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整贷：利

2022-08-07

​​一般纳税人商贸账务处理如何做

一般纳税人商贸账务处理如何做【1】企业购入、加工收回以及销售退回等增加的库存商品，按商品售价，借记"库存商品"科目，按商品进价，贷记"银行存款"、"委托加工物资"等科目，按售价与进价之间的差额，贷记"

2022-08-07

​​个人所得税内容需要进行申报

个人所得税有哪些内容需要进行申报？年所得12万元以上的纳税人,在纳税年度终了后,应当填写《个人所得税纳税申报表【适用于年所得12万元以上的纳税人申报】》,并在办理纳税申报时报送主管税务机关,同时报送个

2022-08-07

​​差额征税的专用发票是能抵扣吗

差额征税的专用发票是能抵扣吗？一般情况下,只要取得增值税专用发票,就可以按照抵扣联上注明的增值税额抵扣. 但是,有些采取差额征税的项目是不能开具增值税专用发票的.这种情况如果销售方开具了增值税专用发票

2022-08-07

​​防伪税控零抄税的情况是

防伪税控零抄税的情况是？1、 防伪税控一般纳税人需要注销,而且当月没有开具防伪税控增值税专用发票,注销前须在上个月已经抄税后,再对当月零抄税,然后注销.2、 防伪税控一般纳税人金税卡或者IC卡损坏,无

2022-08-07

​​兼职劳务费个税怎么缴纳

兼职劳务费个税怎么缴纳？个人兼职取得的收入应按照"劳务报酬所得"应税项目缴纳个人所得税.劳务报酬个人所得税的起征点是800元.劳务报酬所得收入不超过4000元的应纳个人所得税计算方

2022-08-07