​​1%征收率是否可以开具增值税专用发票

1%征收率是否可以开具增值税专用发票？最后,文件规定纳税义务时间是从2020年3月1日至5月31日 ,2020年1月和2月,2020年6月以后小规模纳税人是不适用该政策的,还是适用原来的3%的征收率征

2022-08-01

​​小规模纳税人能抵扣进项税吗

小规模纳税人能抵扣进项税吗？小规模纳税人进项税额不能抵扣的。这是税法【增值税条例】规定的，它们的应纳税额=销售额×征收率，它们买东西，对方要开发票【发票是普通发票】，也有进项税额，只不过这个进项税额不

2022-08-01

​​个人所得税9月申报10月工资所得个税扣减基数是多少

个人所得税9月申报10月工资所得个税扣减基数是多少？问:单位在9月底依法发放了10月份的工资,是否可以享受5000元的基本减除费用和新税率?答:根据《工资支付暂行规定》第七条规定,工资必须在用人单位与

2022-08-01

​​金税四期影响企业的内容

金税四期影响企业的内容有哪些？对企业来说:要谨慎对待任何一个纳税事项的申报,平常积累的风险点越少,大数据越分析不到,这样的企业才是安全的;另外未来监管会越来越严,越合规的企业,发展越不受限制.作为金税

2022-08-01

​​购销合同中印花税怎么缴纳

购销合同中印花税怎么缴纳？购销合同印花税税率为万分之三,按照购和销合同金额的万分之三缴纳,现在一般要求按月缴纳.对于没有签订购销合同却发生购销行为的,也要缴纳购销的印花税.各地规定可能有所不同,我们这

2022-08-01

​​一般纳税人的销项税如何计算

一般纳税人的销项税如何计算销项税额=销售额×税率=含增值税销售额÷【1+税率】×税率销项税额是销售方根据纳税期内的销售额计算出来的，并向购买方收取的增值税税额。销项税额是纳税人按规定自行计算出来的，计

2022-08-01

​​多缴附加税退税如何进行账务处理

多缴附加税退税如何进行账务处理?当期多交“应缴税费”走的是其借方，余额显示为负数，下期提取时正常做分录，只是缴纳时直接抵缴，账面即可平帐。多扣缴的城建税等，在本期不用做其他账务

2022-08-01

​​个人所得税年度汇算逾期后怎么办

个人所得税年度汇算逾期后怎么办？如果纳税人因不可抗力【如水灾、火灾、风灾、地震等人们无法预见、无法避免、无法克服的自然灾害等情形】,无法按时办理个人所得税综合所得年度汇算申报,可以在6月30日前向主管

2022-08-01

​​公交公司收到国家给予的补贴,要交增值税吗

公交公司收到国家给予的补贴，要交增值税吗？地方财政给企业的补贴不征收增值税。《国家税务总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》【国家税务总局公告2013年第3号】：按照现行增值税政策，纳税人取得的中

2022-08-01

​​递延所得税资产的主要账务处理是

递延所得税资产的主要账务处理是？一、企业在确认相关资产、负债时,根据所得税准则应予确认的递延所得税资产,二、资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记&

2022-08-01

​​金税四期期间需要进行的处理

金税四期期间需要进行的处理是？1、其实企业只要行的端坐的正,数据真实并按时按规申报纳税,即使是被大数据稽查到异常也不用担心,毕竟它查出异常只是第一步,还会有专门的人员来核实,不会那么草率就判定你申报的

2022-08-01

​​不抵扣的进项税应如何勾选

不抵扣的进项税应如何勾选？1、登录进入发票勾选平台,点击抵扣勾选.2、之后点击发票不抵扣勾选.3、选择开票起始日期,点击查询.4、页面弹出发票选择,勾选不抵扣的发票.5、之后点击提交,页面弹出提交成功

2022-08-01

​​增值税怎么在计提后进行冲减处理

增值税怎么在计提后进行冲减？增值税的冲减是很多财务人员都十分关心的热门话题之一，在日常核算中，大家也常常会遇到类似的问题。增值税怎么在计提后进行冲减?答：增值税是价外税，不需要计提。在发生销售时，直接

2022-08-01

​​小规模纳税人无票收入如何处理

小规模纳税人无票收入如何处理直接按开票收入方式入账，将收入分别计算为主营业务收入和增值税销项税额。以3%的税率计提增值税，具体会计分录为：1、确认收入时借：应收账款【或库存现金】贷：主营业务收入---

2022-08-01

​​金税四期对个人有什么影响

金税四期对个人有什么影响？作为金税四期是金税三期升级版,再加上2019年6月份工信部、中国人民银行、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部门共同启动"企业信息联网核查系统"的运行,

2022-08-01

​​缴纳增值税的会计分录

缴纳增值税的会计分录?不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别.分录如下:第一种:月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;第二种:

2022-08-01

​​补交以前年度的印花税账目如何处理

补交以前年度的印花税账目如何处理?如果金额不大,计入当期损益,执行会计准则不同,记账方法也不同.如果《执行企业会计准则》:借:管理费用-印花税贷:银行存款如果执行《小企业会计准则》:借:营业税金及附加

2022-08-01

​​下个月转为一般纳税人,上个月的进项税额能否抵扣

下个月转为一般纳税人，上个月的进项税额能否抵扣纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，那么小规模纳税人取得的专票可以

2022-08-01

​​个税申报错的,抓紧退税了

个税申报错的,抓紧退税了，是吗？近期,有纳税人反映,部分扣缴单位在10月份发放工资薪金时没有按照5000元/月费用减除标准扣除计税.为保障纳税人合法权益,让纳税人全面及时享受个人所得税改革红利,现就有

2022-08-01

​​金税四期对小规模纳税人申报纳税是有影响吗

金税四期对小规模纳税人申报纳税是有影响吗？一、过渡期的影响新系统因系统稳定性、流程再造和操作等因素,在短期内可能会出现系统运行不畅等情况,从而对办理业务造成影响.网上申报的纳税人,也要争取一个早字,避

2022-08-01

​​增值税福利费发票如何处理

增值税福利费发票如何处理？对于收到福利费的增值税专用发票，税收对于应付职工薪酬的规定，就有不得进项抵扣这条。【就是增值税专用发票当普通发票使用，全额进费用，不得抵扣】所以，会计分录为：借：应付职工薪酬

2022-08-01

​​做税务登记要什么资料

注册个企业的创业者都知道，办理营业执照后是需要去到所在地的，相关部门办理税务登记的，税务登记是什么？其实税务登记简单的来说就是，为了更好的管理从而对纳税人进行的登记制度。一、税务登记是怎么办理的，流程

2022-08-01

​​个税是公司负担的情况下怎么倒计出那申报金额

个税是公司负担的情况下怎么倒计出那申报金额？要用公式倒算出税前工资。【税前工资-5000-专项附加扣除-个人负担社保公积金】*税率-速算扣除数=个税税前工资-个人负担社保公积金-个税=10000根据《

2022-08-01

​​个人出租房屋需要交哪些税

个人出租房屋需要交哪些税？房屋出租税分个人出租住房和个人出租非住房两种情况,一、个人出租非住房【商铺、写字间等】应缴纳以下税款:1.房产税:以租金收入12%计算缴纳.2.营业税:以租金收入的5%计算缴

2022-08-01

​​Etc发票写着不征税意思

etc发票写着不征税是什么意思？从2018年1月1日起,全国收费公路通行费增值税电子发票正式上线,以后使用ETC卡或用户卡交纳的通行费以及ETC卡充值费,可以开具通行费电子发票,不再开具纸质票据,电子

2022-08-01

​​哪些无票费用能够抵扣所得税

哪些无票费用能够抵扣所得税一、在境内发生且不属于增值税应税项目的支出企业发生的境内支出，如果不属于增值税的应税项目，不需要凭发票税前扣除的，这样的情形有很多，常见的不需要发票的支出有：【一】工资薪金支

2022-08-01

​​当月扣税费会计分录

当月扣税费会计分录1、企业当月扣增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款2、企业当月扣个人所得税时：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款3、企业当月扣企业所得税：借：应交税费——应交所得

2022-08-01

​​纳税申报如何做会计分录

纳税申报如何做会计分录？申报前计提借：营业税金及附加贷：应缴税费--营业税应缴税费--城市建设维护税应缴税费--教育费附加交税时借：应缴税费--营业税应缴税费--城市建设维护税应缴税费--教育费附加贷

2022-08-01

​​接受捐赠方需要交增值税吗

接受捐赠方需要交增值税吗？企业接受捐赠的货币性资产,须并入当期的应纳税所得,依法计算缴纳企业所得税.企业接受捐赠的非货币性资产,须按接受捐赠时资产的入帐价值确认捐赠收入,并入当期应纳税所得,依法计算缴

2022-07-31

​​一般纳税人的进项税额如何计算

一般纳税人的进项税额如何计算？进项税的计算公式如下：进项税额=【不含增值税税】价格*增值税税率准予抵扣的情况如下：1、购进货物或应税劳务，从销货方取得增值税专用发票抵扣联上注明的增值税税款；2、购进免

2022-07-31