​​车辆计提折旧需要纳税调整吗

车辆计提折旧需要纳税调整吗？答:需要做纳税调整.如你的举例应纳税所得额调增 =2500-2000=500元直接将多提固定资产折旧的那部分数额提出来做纳税调整就可以了.虽然企业会计准则和税法存在差异.这

2022-07-31

​​存货报废应注意税务事项都有什么

存货报废应注意税务事项都有什么？1、增值税根据《增值税暂行条例》及《增值税暂行条例实施细则》,企业因管理不善造成的存货非正常损失,其进项税额不得从销项税额中抵扣,如果已抵扣进项税额的,则应在发生非正常

2022-07-31

​​个税综合所得劳务费怎么纳税申报

个税综合所得劳务费怎么纳税申报2018年12月31日之前取得的劳务报酬仍按照修改前的税法规定执行。2019年1月1日起，根据新个税法规定，居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专

2022-07-31

​​购入不动产进项税额该怎么抵扣

购入不动产进项税额该怎么抵扣？财税[2016]36号附件2《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第【四】项规定:"适用一般计税方法的试点纳税人,2016年5月1日后取得并在会计制度上按

2022-07-31

​​本期服务免税销售额如何做账

本期服务免税销售额如何做账？答:生活服务,是指为满足城乡居民日常生活需求提供的各类服务活动.包括文化体育服务、教育医疗服务、旅游娱乐服务、餐饮住宿服务、居民日常服务和其他生活服务.针对一般纳税人、小规

2022-07-31

​​公司股权变更要交哪些税

公司股权变更要交哪些税？1、企业所得税。企业在一般的股权，包括转让股票或股份的买卖中，应按有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润，或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性

2022-07-31

​​办理注销税务登记情形及期限

办理注销税务登记情形及期限有哪些？依照《税收征管法实施细则》的规定,办理注销税务登记情形及期限包括以下三种:1.纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形,依法终止纳税义务的,应当在向工商行政管理机关或者

2022-07-31

​​增值税电子普票能抵扣进项税额吗

增值税电子普票能抵扣进项税额吗除了旅客运输、通行费、农产品等特殊情况以外，电子普通发票不能抵扣进项税额。在使用上面，电子普通发票和纸质发票的效力是一样的，可以作为成本票在税务扣除。与此同时，一般的电子

2022-07-31

​​不动产经营租赁怎么缴纳增值税

不动产经营租赁怎么缴纳增值税？一、一般纳税人出租一般纳税人的出租主要面临的问题是由于全面营改增引起的.从而以2016年4月30日为界分为两种情况.1、2016年4月30日之前取得的不动产,可以选择适用

2022-07-31

​​交易性金融资产税额怎么算

交易性金融资产税额怎么算？金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额的账务处理.金融商品实际转让月末,如产生转让收益,则按应纳税额借记"投资收益"等科目,贷记"应交税

2022-07-31

​​总公司所得税核算一般给分公司的比例是多少

总公司所得税核算一般给分公司的比例是多少首先，需要了解总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构，应该就地分摊缴纳企业所得税。但并不是所有的分支机构都需要就地缴纳，以下二级分支机构不就地分摊缴纳企业所

2022-07-31

​​检查中发现应退税怎么做

检查中发现应退税怎么做？税务局在税务检查中发现应退税的,在送达《税务处理决定书》【一式两份】时通知纳税人填写《退税申请审批表》,连同《税务处理决定书》和如下有关文书资料到本税务局税收宣传咨询窗口申请办

2022-07-31

​​购车增值税可以抵扣吗

购车增值税可以抵扣吗？购买汽车的取得一般纳税人专用增值税发票,可以抵扣进项税,具体文件如下:1、《国家税务总局关于推行机动车销售统一发票税控系统有关工作的紧急通知》【国税发[2008]117号】第五条

2022-07-31

​​小规模纳税人月销售额如何确定

小规模纳税人月销售额如何确定？销售额是指纳税人销售货物、提供应税劳务或服务，从购买或接受应税劳务方或服务方收取的全部价款和价外费用，但是不包括向购买方收取的销项税额以及代为收取的政府性基金或者行政事业

2022-07-31

​​教育培训行业税负率一般是多少

教育培训行业税负率一般是多少？税负率就是税收负担率,用实际交纳的税费除以计税依据.税负率不是固定不变的,教育培训行业的税负率也随提供教育服务的内容不同、收费不同税负率也不同.这个就需要看你当地税局对这

2022-07-31

​​支付个人的搬运费用无法取得发票能抵税吗

支付个人的搬运费用无法取得发票能抵税吗这里，我们需要明白，做账之前，会计人需要知道准则是怎么规定的，也需要清楚税法和准则的差异所在，而千万不要把税法规定当成准则来做账。《基本准则》第十六条规定：企业应

2022-07-31

​​当月个税申报的是哪个月的工资

当月个税申报的是哪个月的工资？每月申报的个税,是上一个月实际发放的所有收入合计计算出的个税.个税的计算有一个原则,即发放了才计税,不发放不计税比如:9月份申报的为8月份所发各项收入的个税,而8月初发的

2022-07-31

​​公司聘用的临时工是否需要申报个税

公司聘用的临时工是否需要申报个税？与临时工存在聘用关系若临时工与企业:1. 存在实际雇佣关系签订了劳动合同;2. 按月定期支付报酬.企业需要按照"工资薪金"给临时工发放报酬,同时需

2022-07-31

​​所得税汇算清缴怎么做

所得税汇算清缴怎么做1、收入：核查企业收入是否全部入账，特别是往来款项是否还存在该确认为收入而没有入账；2、成本：核查企业成本结转与收入是否匹配，是否真实反映企业成本水平；3、费用：核查企业费用支出是

2022-07-31

​​开票税点怎么计算

开票税点怎么计算1、增值税：一般纳税人按销售收入17%缴纳，计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额；小规模纳税人3%缴纳，应纳税额=销售额×征收率；2、城建税按不同地区的纳税人实行不同档次的

2022-07-31

​​金税盘、税控盘、报税盘、CA证书到底有什么区别？

新办企业在完成税务登记后，都需要购买税控设备进行开票，但是在购买税控设备的时候会发现，有两种设备可以选择，一种是金税盘，另一种是税控盘。这时候很多人就不明白了，为什么会有这两种设备，他们有什么区别吗？

2022-07-31

​​个人所得税表格怎么填

个人所得税表格怎么填？纳税人编码是由主管税务机关所确定的税务编码;不同的所得项目应分别填写,一个月内同一所得项目取得时间不同的,汇总填入一行,并在所得期间栏分别注明;所得期间以支付收入日期为准.1、领

2022-07-31

​​个人出租住房租金每月未超过10万要交纳增值税吗

个人出租住房租金每月未超过10万要交纳增值税吗根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》【国家税务总局公告2019年第4号】的规定，《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第

2022-07-31

​​电子税务局能不能看到资产负债表

电子税务局能不能看到资产负债表？答:1.打开税局官网,税局官网大家可以在百度上搜索;2.打开税局官网后,点击页面左上方的【登录】;3.点击【登录】后,输入用户名、密码、滑动验证条,点击【登录】;4.再

2022-07-31

​​丢失增值税发票已报税证明单还可以抵税吗

丢失增值税发票已报税证明单还可以抵税吗？增值税一般纳税人丢失已开具增值税专用发票的发票联和抵扣联,由销售方向主管税务机关申请开具《丢失增值税专用发票已报税证明单》,税务机关受理销售方申请后,根据其提供

2022-07-31

​​本期销项税额的有关栏目怎么填写

本期销项税额的有关栏目怎么填写？【1】特区内工业企业如有"一般销售"、"地产地销"、"免税销售"情况的应分别填列,除特区内工业企业以外的其它

2022-07-31

​​个税申报错误已经扣款怎么调整

个税申报错误已经扣款怎么调整？综合所得个人所得税预扣预缴申报成功之后,如果你发现有错报、漏报的情况,可使用申报更正功能去修改已申报数据以后重新申报.具体步骤如下:01.启动更正①进入扣缴客户端,选择需

2022-07-31

​​购买的金税盘可以全额抵扣吗

购买的金税盘可以全额抵扣吗？一、增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用,可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减【抵减额为价税合计额】,不足抵减的可结转

2022-07-31

​​金税四期到底是什么意思

金税四期到底是什么呢，其实“金税四期”就是金税系统的一个升级，那么“金税三期”是“以票控税”到“金税四期”的“以数治税”是我们电子发票升级到数字发票，全名叫“全面数字化电子发票”，也叫全电发票.。很多

2022-07-31

​​个体工商户核定征收要另外交增值税吗

个体工商户核定征收要另外交增值税吗1.查定征收。指由税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、原材料消耗等因素，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品，查实核定产量、销售额并据以征收税款的一种方式。适

2022-07-31