​​境外劳务费缴纳需要缴纳税款吗

境外劳务费缴纳需要缴纳税款吗支付境外劳务费要交增值税。付给境外人员的劳务费，应代扣代缴增值税，相应还应代扣代缴城建税和教育费附加以及个人所得税。如果提供服务的人员在境外，可以不开具增值税发票，但应该有

2022-08-04

​​不征税收入与免税收入区别是

不征税收入与免税收入区别是？不征税收入与免税收入属于不同的概念,不征税收入不属于税收优惠,而免税收入属于税收优惠.不征税收入是由于从根源和性质上,不属于营利性活动带来的经济利益,是专门从事特定目的的收

2022-08-04

​​收据入账的固定资产,所得税汇算清缴时如何调整

收据入账的固定资产，所得税汇算清缴时如何调整收据入帐调增费用支出，增加利润。例如，购入办公用品1000元没有发票，是用收据入的帐，那么这个管理费用中的办公费就要调增1000元，不允许税前扣除。收据入账

2022-08-04

​​残疾人开公司要交税吗

残疾人开公司要交税吗？需要.《中华人民共和国税收征收管理法》对其有相应的规定:第二十五条纳税人必须依照法律规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际

2022-08-04

​​抵扣进项税转出的会计分录

抵扣进项税转出的会计分录1、企业将已抵扣的进项税额进行转出时：借：原材料（或库存商品等科目）（红字）贷：应付账款（红字）应交税费——应交增值税（进项税额转出）2、结转转出的进项税额时：借：应交税费——

2022-08-04

​​公司欠款利息收入需要交增值税吗

公司欠款利息收入需要交增值税吗？主要有以下几种情况:1、企业购买金融商品持有期间【含到期】利息【保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等】收入,按照贷款服务缴纳增值税.《财政部国家税务总局关于全面推开营业

2022-08-04

​​出差补贴要不要交个税

出差补贴要不要交个税呢？由《国家税务总局关于印发的通知》【国税发[1994]089号】的规定可得,差旅费津贴不在工资、薪金性质的补贴、津贴范围之内,或者是不在纳税人本人工资、薪金所得项目收入范围之内,

2022-08-04

​​个人所得税和投资者减除费用区别

个人所得税和投资者减除费用区别是？一是起征点属于税收优惠,而减除费用不属于税收优惠. 起征点在增值税法规上是有明确规定的.增值税暂行条例第十七条规定,纳税人销售额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增

2022-08-04

​​通信服务费发票中为何无税率显示

通信服务费发票中为何无税率显示？根据《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》国家税务总局公告2016年第53号【十一】增加6"未发生销售行为的不征税项目"，用于纳税人收取款项但未发生销售货物、

2022-08-04

​​加计抵减和留抵退税

什么是增值税“加计抵减”？自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。什么是“留抵退税”？就是增值税期末留抵税额退税制度。

2022-08-04

​​年度企业所得税申报表上的资产总额如何计算

年度企业所得税申报表上的资产总额如何计算？总局公告2017年第54号填写说明："103资产总额【万元】"：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计算公

2022-08-04

​​房地产开发公司如何进行纳税申报

房地产开发公司如何进行纳税申报第一步：进入申报系统从"本月应申报税种"栏选择"房产税"。点击房产税，将进入登记房产信息页面。第二步：登记房产信息登记房产信息页面上将显示您已经登记过的所拥有房产信息，包

2022-08-04

​​公司收取的门禁卡收入需要缴纳增值税吗

公司收取的门禁卡收入需要缴纳增值税吗？公司收取的门禁卡收入是按照销售货物缴纳增值税的.门禁卡工本费可以计入管理费用-办公费.增值税普通发票,是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开

2022-08-04

​​本月发生的印花税,计入税金及附加吗

本月发生的印花税，计入税金及附加吗税金附加，根据财政部《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》【财会〔2016〕22号】的有关要求，全面试行营业税改征增值税后，"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及

2022-08-04

​​定期定额征收和核定征收个税的区别是

定期定额征收和核定征收个税的区别是？1、核定的范围不同:核定征收包括个体工商户,公司,企事业单位;定期定额征收只有个体工商户.2、核定的时间等前提条件不同:核定征收是在申报之后,定期定额征收是在申报之

2022-08-04

​​小规模纳税人如何开具增值税专票

小规模纳税人如何开具增值税专票【根据《国家税务总局关于扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票试点范围等事项的公告》【国家税务总局公告2019年第8号】第一条和《关于〈国家税务总局关于扩大小规模纳税人自

2022-08-04

​​递延所得税资产主要账务处理

递延所得税资产主要账务处理?一、企业在确认相关资产、负债时,根据所得税准则应予确认的递延所得税资产,二、资产负债表日,企业根据所得税准则应予确认的递延所得税资产大于本科目余额的,借记本科目,贷记&qu

2022-08-04

​​税收预付款如何处理

税收预付款如何处理预付款不需要开具增值税专用发票，一般情况下只需要向对方开具收款证明【收据】即可。但，如果支付方要求收款方开具增值税专用发票，也是可以开具的。由于收款方收到预付款时，约定的商品尚未交付

2022-08-04

​​个人所得税手续费返还会计分录

个人所得税手续费返还会计分录是？根据《个人所得税法》第十一条以及《个人所得税代扣代缴暂行办法》第十七条规定:"对扣缴义务人按照所扣缴的税款,付给百分之二的手续费":"税务

2022-08-04

​​房地产开发企业销售期房的财税处理

房地产开发企业销售期房的财税处理？1.房地产开发企业销售期房的会计核算收到期房销售款借∶银行存款贷∶预收账款/合同负债预缴增值税借∶应交税费-预交增值税贷︰银行存款2.房地产开发企业销售期房的税务处理

2022-08-04

​​消费税直接计入成本怎么做账

消费税直接计入成本怎么做账消费税计入成本的情况有：1、进口应税消费品在进口环节应交的消费税，计入该项物资的成本。2、委托加工应税消费品，收回后直接用于销售的，应将受托方代收代缴的消费税计入委托加工物资

2022-08-04

​​对增值税发票开具方面有何要求

对增值税发票开具方面有何要求？【一】自2017年7月1日起,购买方为企业的,索取增值税普通发票时,应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码;销售方为其开具增值税普通发票时,应在"购买方纳

2022-08-04

​​怎么申报缴纳增值税

怎么申报缴纳增值税一般纳税人在征期内进行申报，申报具体流程为：【一】抄报税：纳税人在征期内登陆开票软件抄税，并通过网上抄报或办税厅抄报，向税务机关上传上月开票数据。【二】纳税申报：纳税人登陆网上申报软

2022-08-04

​​个人所得税红利账单意思

个人所得税红利账单是什么意思？分配的红利缴纳20%的个人所得税指的是从中国境内企业、事业单位、其他组织以及居民个人取得的利息、股息、红利所得,要按照20%缴纳个人所得税.根据《中华人民共和国个人所得税

2022-08-04

​​税控机服务费减免有什么限制吗

税控机服务费减免有什么限制吗凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。相关分录如下：如果是一般纳税人，企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额

2022-08-04

​​个人经营所得税会计分录如何做

个人经营所得税会计分录如何做?个体工商户缴纳个人所得税的会计分录：计提：借：所得税费用，贷：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税缴纳：借：应交税费---应交个体工商户缴纳个人所得税，贷：银行存款

2022-08-04

​​百旺金赋怎么抄税

百旺金赋怎么抄税？1、税控开票软件,每个月15号之前要进行抄报税操作,逾期未抄报,税控盘锁死,不能开票,需要带着税控盘去税局做逾期抄报税出来.2、点击报税处理---网上抄报.3、先点击"上报

2022-08-04

​​减免的企业所得税计入营业外收入吗

减免的企业所得税计入营业外收入吗？不算的直接免征所得税的,应按发票金额全额确认收入,直接免征的增值税不列入营业外收入.征税率是指此货物如果内销的话所适用的增值税税征税税率,而出口以后则不用按照征税率征

2022-08-04

​​印花税税率怎么算_印花税咋计提

印花税虽然是一个小税种，但是企业在实际运行的过程中，同样不能忽视。对于企业来说，只要是涉税事项，都没有小事！印花税怎么计提？印花税计提时，借记“税金及附加”，贷记“应交税费-应交印花税”；企业实际缴纳

2022-08-04

​​负利润减免所得税优惠明细表还填吗

负利润减免所得税优惠明细表还填吗？1.前四部分是对减免所得税优惠的调整,对企业所得税优惠低税率和免税优惠政策的调整.根据税法及相关规定,企业所得税的基本税率25%,同时存在优惠低税率【符合条件的小型微

2022-08-04