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单位出纳的业务工作范围

来源:会计实战基地 发表时间:2022-08-02 12:33:58 作者:木槿老师 阅读量:741

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单位出纳的业务工作范围是什么

收付职能

出纳的最基本职能是收付职能。企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理。这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手。

反映职能出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息。因此,反映职能是出纳工作的主要职能之一。

监督职能

出纳要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。

管理职能

出纳还有一个重要的职能是管理职能。对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在。

出纳在现金管理应该注意什么?

一、现金的存取,不可做支现金

很多人觉得去银行存取现金很容易,便不当回事。确实把现金存入对公账户是比较容易的,但是取现可就不那么简单了,首先要接触到的就是支票。支票的种类有很多,但是对于出纳来说,日常接触的一般只有两种。一是现金支票,主要用于出纳用以向银行提取现金的一种支票;二是转账支票,通知银行从其账户上支取款项的凭证,只能转账,不能提取现金。常见的比如划账,归还贷款等。这两种支票是出纳人员最常见的操作,支票可以从银行购买,具体资料需要自己携带。需要注意的是,收到业务类的现金回款,第一时间存入银行是很有必要的。不可坐支现金。

二、网银的操作,检查结账工作

通过网银进行资金的收付,也属于出纳的日常工作。例如货款、报销等必要资金的支出和不同业务的资金收入,都是出纳的工作。当然了,对比去银行亲自办理,利用网银进行资金收付方便多了。但是每到月末出纳需要从企业网银中,把流水打出来并与银行余额表逐一核对。最后,检查结账工作没有任何纰漏,出纳还需要审核企业网银,以确认款项往来没有任何问题。

单位出纳的业务工作范围是什么?综合牛小编就为大家介绍到这里了,感谢您的关注。

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