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外贸企业出口退税申报后备案需要哪些资料,具体操作流程呢?

来源:会计实战基地 发表时间:2021-01-10 15:26:19 作者:编辑部 阅读量:873

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外贸企业出口退税申报后备案需要哪些资料?

外贸企业出口退税申报后备案需要外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签定的补充合同等;出口货物明细单、出口货物装货单、出口货物运输单据等等出口企业自营或委托出口属于退(免)增值税或消费税的货物,最迟应在申报出口货物退(免)税后15天内,将下列出口货物单证在企业财务部门备案,以备税务机关核查。出口货物退(免)税有关单证备案明细:

(一)外贸企业购货合同、生产企业收购非自产货物出口的购货合同,包括一笔购销合同下签定的补充合同等;

(二)出口货物明细单(我们使用的是自己做的INVOICE);

(三)出口货物装货单(也是报关的时候一起做的PACKING LIST);

(四)出口货物运输单据(包括:海运提单、航空运单、铁路运单、货物承运收据、邮政收据等承运人出具的货物收据)。

(一般走船运的话就是提单和场站收据;空运的就上海航空运单)备案方式:

1、由出口企业按出口货物退(免)税申报顺序,将备案单证对应装订成册,统一编号,并填写《出口货物备案单证目录》

2、由出口企业按出口货物退(免)税申报顺序填写《出口货物备案单证目录》,不必将备案单证对应装订成册,但必须在《出口货物备案单证目录》“备案单证存放处”栏内注明备案单证存放地点,如企业内部单证管理部门、财务部门等。不得将备案单证交给企业业务员(或其他人员)个人保存,必须存放在企业。所有备案资料在做备案时自己必须进行逐项核对,以防止将来在税务机关检查时查出问题,那样就比较麻烦的,估计到时候还得出啥情况说明等等的。。。外贸企业出口退税申报系统具体操作流程

一,核销和退税申报所需资料:

收汇核销所需资料:

1,核销单

2,报关单(出口收汇专用联),前提已以电子口岸交单

3,银行结汇水单

4,出口收汇核销表(一式两份)

退税申报所需资料:

1,核销单(退税专用联,已核销过)

2,报关单(退税专用联),前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单

3,进项发票(已认证)

4,出口发票(有些地方不用附此单证)以上四种资料把报关单顺序,外加封皮封底装订另外所需三表一盘:

1,出口退税汇总表(一份)

2,出口退税出口明细表(三份)

3,出口退税进货明细表(三份)

4,转为正式申报后生成的资料导入U盘

二,出口的大概流程

1,申领核销单

2,核销单网上进行口岸备案,做报关资料(箱单,发票,报关委托书,一般贸易的报关单,核销单等给货代,以便报关)

3,拖箱,工厂装柜(在这里要特提一点,大多数的是FOB成交价,客户指定货代,一般情况允许的情况下,尽量不要用指定货代来拖柜,他们的费用高的吓死人,你可以自行拖柜)

4,起运

5,在中间的这一段时间内,为了退税能及进行,可以让工厂及时开票,认证,催汇,催单等操作

6,单证退回后,先进行核销单和报关单电子口岸交单工作(也可以不等退回,先行操作,企业可自行选择)

7,核销

8,退税

以上就是【外贸企业出口退税申报后备案需要哪些资料?】的全部解答,如果想要学习更多知识,欢迎大家前往会计实战基地!学会计学实操,老会计一对一指导,现在关注还能领取免费资料!

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