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筹资现金流量净额为负数好吗?

来源:会计实战基地 发表时间:2021-07-26 10:08:19 作者:木槿老师 阅读量:980

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筹资现金流量净额为负数好吗?

经营活动产生的现金流量净额是负数,应收账款减少,存货增长了30%,说明企业账款回收尚可,但原料购置用资金量大于货款回收量,注意是否有积压库存的情况;

投资活动产生的现金流量净额负数,企业固定资产投资大或股权投资初期,尚在扩张投入阶段,无投资回报或投资投入大于投资回报;筹资活动产生的现金流量金额负数,说明企业归还了前期借款或无新增贷款、借款的情况下,偿付了利息或支付股利.

企业应注意预防过度扩张导致的资金链断链,及时清理库存,检查是否由于自行提高利润率导致的存货积压,通过降低利润以扩大销售,尽快回笼资金.

1、"收回投资所收到的现金"项目,反映企业出售、转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金,以及收回长期债权投资本金而收到的现金.不包括长期债权投资收回的利息,以及收回的非现金资产.

2、"取得投资收益所收到的现金"项目,反映企业因各种投资而分得的现金股利、利润、利息等.

3、"处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额"项目,反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金,扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额.由于自然灾害所造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险赔偿收入,也在本项目反映.

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