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学员提问

增值税进项税额转出

时间:2017-09-20

老师您好!

上月,我们公司购买一箱白酒552元,收到增值税专用发票;因为用于职工内部消费,根据税法规定不允许抵扣进项税额;所以当时做账为:借:管理费用-业务招待费,贷:库存现金;当月进项税额发票认证通过,申报增值税时候,税局告知要做增值税进项税额转出,因此在申报表中已经转出,请问我应该怎样做分录吗?

增值税进项税额转出

张洪**** 发布

2年前

老师回答
Admin

Admin

会计名师

好评

2017-09-20

申报表不是已经转出了吗,你下个月做账的时候补做一个分录即可。
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