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学员提问

公司没有计提过坏帐,产生了坏帐如何处理

时间:2018-10-10

我公司没有计提过坏帐,现在产生了80000多的坏帐(税务局也不准备去备案了,手续太复杂)。我如何做帐?

网上看到有二种备抵法(这个是每月计提的,我公司从不计提,产生的概率小)直接冲销法。

我要是用直接冲销法,是不是分录如下

借  管理费用-坏帐

   贷 应收帐款

按以上做法的话,我有一个疑问,当月的利润表上利润就会变成负数了。到每季度交所得税的话也不用交税了。

这个差异是在当月报税利润表上进行调增利润还是到下一年汇算清缴时再调增利润补所得税。 我利润表上看了一下只有营业外支出里面有一个坏帐损失。不知道到那里去调增

公司没有计提过坏帐,产生了坏帐如何处理

陈骏**** 发布

1年前

老师回答

会计名师

好评

2018-10-10

你好,直接冲销法,建议做 借:资产减值损失--坏账损失   贷应收账款 。在年度结束,进行汇算清缴的时候再纳税调增,补交所得税 。
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